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企业发展的不同阶段会遭受不同的问题，前期为了累积后期爆发的实力，时时欠缺酌量，卖家盲目铺货，无视居品侵权等，而如今出口电商迎来了向优质化居品发展的过渡期，怎么合规化运营将成为中小卖家们顺利转型的漏洞。

辰海集团财赋优处理决策总监/财税内行陈郊，对此做出了我方的共享。

陈郊——辰海集团财赋优处理决策总监/财税内行。领有15年大中型跨外洋企制造业，跨境卖家及跨境合规商议业的财税管束教训、沙龙讲课赋能500+跨境卖家, 为100+ 规模在3000万到10亿的跨境卖家提供过综合财税处理决策。

01 跨境卖家常见弯路理解

案例：深税稽罚告[2021]150号

客岁年底，深圳市某供应链管束公司因通过在香港开辟空壳公司和开立银行账户、收取境外机构支付的业务款，避讳收入1740万元，最终该公司被追缴从2014年1月至2021年3月时期的升值税及所得税款总共为321万元，被追缴的税款及罚金共计643万元。

该公司不仅通过香港公司藏隐收入偷逃税款，还运用个人账户给职工披发奖金及劳务酬报款项，均未代扣代缴个人所得税，最终该公司被追缴2014年1月至2021年3月的应扣未扣个人所得税款项为69.2万元，还被处少缴税款1.5倍的罚金103.9万元，被追缴的税款+罚金共计173万元。

对此，跨境财税内行陈郊就这个案例进行了理解，并发表了我方的见地。

陈郊觉得，这个案例的稽核对象主要波及有偷逃税步履。其中，大头利润是否累积在利润的起源方，包括升值税过头附加费、企业所得税、个税代扣代缴等。而这些，正好都是做跨境电商的卖家们一不堤防就会走到的弯路：

常见弯路如下：

一是收款时，绝大部分销售收入由第三方支付平台平直提现至国内个人私卡，金额弘大且并未做公账收入阐发与税务汇报，资金起首无法 向国度合斡旋释，可能激励检察风险；

二是采购时，使用私卡交游，金额大且交游时时，金税四期下, 易被银 行监管冻结，进一步影响互助与供货妥当；

三是出口时，绝大部分货品走双清包税，莫得效我方公司的昂首平常 报关，形式货权不属于公司, 无正规报关单，视同内销补税；

四是管束时，职工工资对私结算，未照章为职工代扣个税， 若有前职工或现存职工举报, 税局检察易穿透其他各层面涉税问题。

若是跨境电商卖家们不明晰该怎么评估风险项，不错运用以下五大维度，进行自我会诊财税风险，从而得出风险分数和风险点分析。

在税收合规大趋势下，跨境卖家不错善用税收优惠战略（小微企业所得税、研发及先进时期做事费加计扣除比例进步新政、出口退税、做事出口免税、2022年退税新政、税费不绝缓缴、香港企业利得税战略等），往返避税务风险，达到镌汰税负的标的，同期让企业更有价值！

02低税负高价值的出海架构

不同类型的出海架构濒临的税负问题也不相似，陈郊主要综合为三个方面：交易型、工贸一体化和原土品牌化，并做了全面的先容。

1、交易型架构，合规后低税负

对交易型合规出海架构的搭建做了较为全面地先容后，陈郊又从业务流、每家公司的作用、每家公司享受到的优惠战略方面做了详备先容，具体本色如下：

香港公司：16.5%低税率的利得税，利润额在200万港币内按8.25%征收利得税，最高减免1万港币利得税；

出口公司：肯求相差口天赋，合规出口，享受货品 出口退（免）升值税，退税红利/补贴；

做事(时期先进/研发)公司：出口做事享受升值税免税，加计扣除100%；

母公司：企业间税后利润分成不波及税务交纳；

小微企业：年应征税所得额不到100万元的部分减按2.5%征收所得税，300万以内的部分减按5%征收所得税；

小规模企业：3%征收率的小规模征税人开具普票，免征升值税，开具专票照旧是按照3%征收。

举个例子

某客户体量约1亿把握，年利润总数约1000万，由于私卡商用导致税务局检察条件补缴税款，补缴明细如下：

补缴所得税=10000万*10%（税务局审定利率）*25%（所得税税率）≈250万

滞纳金及罚金≈250万（统统补缴税款总数）*0.05%（国度国法滞纳金比率）*365（按日加收天数）≈46万

罚金≈250万*50%（国度国法罚金按应交税款的50%以上，5倍以下，假定取最小值）≈125万

故补缴所得税过头联系罚金一共421万，笃定性的税负率4.21%

另外，无正规自主报关出口，税局可能认定视同内销，按销售额补缴升值税过头附加费。

跨境卖家怎么搭建低税负、高价值合规架构？干货满满，一篇看懂

合规后税负测算如下：

境内每家公司所得税=100*2.5%+200*5%=12.5万

3家共计=12.5万*3=37.5万

境外香港公司利得税=166*8.25%-0.84万=12.9万

著述起首：https://www.ikjzd.com/hegui/article/159793

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税款总共=37.5万+12.9万=50.4万欧宝直播NBA